ИП на ЕНВД реализовал товар юридическому лицу: подпадает ли эта продажа под ОСНО?
Здравствуйте! Прошу помочь разобраться в следующем вопросе.
ИП на ЕНВД, магазин по продаже хоз.товаров и товаров для дома.
В феврале 2018г. был заключен договор розничной купли-продажи товара с юридическим лицом, выписана накладная и акт приема-передачи товара (в данном случае была продана ткань портьерная для Дома культуры).
Сумма 10000р, деньги за товар получены на р.счет ИП. (Назначение платежа в п/п "Оплата за товар по договору №.. от... НДС нет").
Вопрос в следующем - не попадает ли эта продажа под ОСНО со всеми вытекающими последствиями - уплатой НДС, отчетностью по НДС и сдачей 3-НДФЛ? Я считала, что если договор розничной купли-продажи, то нет.. Но меня знакомая бухгалтер убеждает в обратном..
Спасибо!
ИП на ЕНВД, магазин по продаже хоз.товаров и товаров для дома.
В феврале 2018г. был заключен договор розничной купли-продажи товара с юридическим лицом, выписана накладная и акт приема-передачи товара (в данном случае была продана ткань портьерная для Дома культуры).
Сумма 10000р, деньги за товар получены на р.счет ИП. (Назначение платежа в п/п "Оплата за товар по договору №.. от... НДС нет").
Вопрос в следующем - не попадает ли эта продажа под ОСНО со всеми вытекающими последствиями - уплатой НДС, отчетностью по НДС и сдачей 3-НДФЛ? Я считала, что если договор розничной купли-продажи, то нет.. Но меня знакомая бухгалтер убеждает в обратном..
Спасибо!
Comments
-
Добрый деньЦитата: договор розничной купли-продажи товара с юридическим лицом,не попадает под ОСНО. Удачи.
-
Не все так просто, как кажется на первый взгляд. По прошествии этого года Ваш банк предоставит в ИФНС выписку с вашего счета, где будет фигурировать перечисление на Ваш р/с денежных средств от ЮЛ. Автоматически инспекторы определят, что это пограничная ситуация и 99,99% направят Вам требование о предоставлении пояснений. Будут спрашивать природу реализации, с целью установить розничность или оптовость сделки купли-продажи. У Вас на руках должны быть документы о происхождении товара в случае, если Вы не являетесь его производителем, договор РОЗНИЧНОЙ купли-продажи покупателю-ЮЛ - в договоре должны быть все атрибуты розничности, такие как явное указание того, что продаваемый товар не может быть использован в предпринимательской деятельности покупателем-ЮЛ, перепродан и т.д. Если Вы не сможете убедить инспектора в розничности сделки - вся сумма будет выведена из под обложения ЕНВД и начислены все соответствующие налоги (или УСН, если у Вы используете совмещение спецрежимов, или начислены НДС и НДФЛ).
-
Спасибо 😀
